|
Реализация эффективной процентной ставки в АБС Б2 |
|
31.07.2006
|
|
В автоматизированной банковской системе Б2 внедрен метод эффективной процентной ставки (далее - ЭПС) для активных и пассивных финансовых инструментов (кредиты и депозиты юридических и физических лиц, ценные бумаги). Реализация ЭПС полностью соответствует требованиям последней редакции постановления НБУ № 255.
В связи с тем, что в АБС Б2 изначально присутствовало понятие «финансовый инструмент» (сделка, к которой привязаны все планируемые и фактические финансовые потоки), для расчета ЭПС пользователям нет необходимости вводить дополнительную информацию: входными данными для расчета ЭПС являются финансовые потоки сделок (графики выдач/возвратов тела и процентов, ожидаемые суммы комиссий). Амортизацию возможно проводить как вручную по отдельно взятой сделке, так и автоматически по всем сделкам при закрытии дня. При изменениях финансового инструмента (срок, процентная ставка, сумма, досрочный возврат, просрочка) есть следующие возможности:
- списать остаток неамортизированного дисконта и выполнить расчет ЭПС с новой даты;
- остаток неамортизированного дисконта не списывать, а учесть в расчете ЭПС с новой даты;
- при досрочном погашении выполнить перерасчет графика амортизации (получить сумму разницы балансовых стоимостей) не меняя ЭПС (п. 3.3. Постановления НБУ № 255).
В сделках хранится полная информация о каждом расчете ЭПС (график изменения балансовой стоимости финансового инструмента).
Для расчета ЭПС и графика амортизации применяется численный метод половинного деления, который позволяет получить:
- дневную эффективную процентную ставку;
- график начисления процентов по эффективной ставке с ежедневной капитализацией процентов;
- график амортизации дисконта - как разницу между ежедневным начислением по номинальной ставке и по эффективной.
|
